고향사랑기부제 세액공제: 10만 원 기부하면 얼마 돌려받나 (연말정산 전액 공제·답례품 30%)

 

핵심 요약
고향사랑기부제는 주민등록 주소지가 아닌 다른 지방자치단체에 기부하면 세액공제와 답례품을 함께 받는 제도입니다. 10만 원까지는 전액(10만 원), 10만 원을 넘는 금액은 16.5% 세액공제됩니다. 연간 기부 한도는 2,000만 원이고, 답례품은 기부액의 30% 안에서 받습니다. 기부는 고향사랑e음 누리집이나 전국 농협은행에서 합니다.

 
연말정산에서 세금을 돌려받으면서 지역 특산품까지 챙기는 방법을 찾는다면 고향사랑기부제가 그중 하나입니다. 10만 원을 기부하면 연말정산에서 10만 원을 그대로 돌려받고, 기부액의 30%에 해당하는 답례품도 받습니다. 사실상 10만 원을 내고 세금 10만 원을 돌려받으면서 3만 원어치 답례품까지 손에 쥐는 셈이라 해마다 관심이 높아지고 있습니다.
 
핵심만 먼저 보면, 10만 원까지는 전액 세액공제, 10만 원 초과분은 16.5%가 공제됩니다(행정안전부, 주간경향 2025년 11월 보도 기준). 연간 기부 한도는 2,000만 원입니다. 이 글에서는 누가 어디에 기부할 수 있는지, 얼마를 돌려받는지, 어떻게 기부하는지를 차례로 정리합니다.
 

 

1. 누가 어디에 기부하나: 주소지 외 지자체

고향사랑기부제는 개인이 자신의 주민등록 주소지를 뺀 다른 지방자치단체에 기부하는 제도입니다. 출신지가 아니어도 됩니다. 마음에 드는 답례품이 있는 지자체나 응원하고 싶은 지역을 골라 기부할 수 있습니다. 다만 지금 살고 있는, 즉 주민등록상 주소지의 광역·기초 지자체에는 기부할 수 없습니다.

• 기부 가능 대상: 주민등록 주소지를 뺀 전국 모든 광역·기초 지방자치단체
• 기부할 수 없는 곳: 본인 주민등록 주소지의 광역·기초 지자체
• 기부 주체: 개인(법인·단체는 불가)
• 연간 한도: 한 해 2,000만 원까지

 
연간 한도 2,000만 원은 2025년 1월부터 적용됐습니다. 행정안전부는 고향사랑 기부금에 관한 법률 개정으로 기존 500만 원이던 한도를 2,000만 원으로 올렸다고 밝혔습니다(2024년 2월 발표). 한 지자체에만 몰아서 넣든 여러 곳에 나눠 넣든, 한 해 동안 기부한 총액이 2,000만 원을 넘지 않으면 됩니다.
 

2. 얼마를 돌려받나: 세액공제 한도와 계산

세액공제는 10만 원까지는 낸 만큼 전액, 10만 원을 넘는 금액은 초과분의 16.5%(지방소득세 포함)가 공제됩니다. 계산식으로 보면 기부액이 10만 원 이하일 때는 기부액 그대로, 10만 원을 넘으면 '10만 원 + (기부액 − 10만 원) × 16.5%'입니다.

 
예를 들어 20만 원을 기부하면 10만 원은 전액, 나머지 10만 원은 16.5%가 적용돼 '10만 원 + 1만 6,500원 = 11만 6,500원'을 돌려받습니다. 100만 원을 기부하면 '10만 원 + 90만 원 × 16.5% = 24만 8,500원'입니다.
 

 
기부액별로 돌려받는 세액공제액과 받을 수 있는 답례품을 아래 표로 정리했습니다. '세액공제액' 칸이 연말정산에서 실제로 줄어드는 세금이고, 답례품은 그와 별개로 더 받는 몫입니다.
 

기부액	세액공제액	세금 빼고 실제 부담	답례품(30% 이내)
10만 원	10만 원	0원	3만 원
20만 원	11만 6,500원	8만 3,500원	6만 원
50만 원	16만 6,000원	33만 4,000원	15만 원
100만 원	24만 8,500원	75만 1,500원	30만 원

• 행정안전부·주간경향(2025-11-18) 보도 기준, 현행 세액공제율로 계산했습니다.

 
여기에 더해 2025년 발표된 세제개편안에는 10만 원 초과~20만 원 이하 구간의 세액공제율을 44%로 높이는 내용이 담겼습니다. 다만 이는 조세특례제한법 개정이 필요한 사항이므로, 실제 적용 시기와 공제율은 홈택스 연말정산 공제 항목과 최신 안내로 확인하는 것이 안전합니다.
 

짚어 볼 점
세액공제는 내가 최종적으로 낼 세금(결정세액)에서 깎아 주는 방식입니다. 그래서 연말정산 결과 낼 세금이 없는 사람은 10만 원을 기부해도 그만큼 돌려받지 못할 수 있습니다. 기부 전에 본인의 결정세액이 있는지 가늠해 두는 편이 좋습니다.

 

3. 어떻게 기부하나: 고향사랑e음과 농협은행

기부는 온라인과 오프라인 두 방법이 있습니다. 온라인은 행정안전부가 운영하는 고향사랑e음 누리집에서, 오프라인은 전국 농협은행 지점에서 할 수 있습니다. 그 해에 공제받으려면 12월 31일까지 기부한 금액이 다음 해 연말정산에 반영됩니다.

1. 고향사랑e음(ilovegohyang.go.kr)에 접속해 회원가입하고 로그인합니다.
2. 기부할 지자체를 고르고 기부금액을 정합니다.
3. 기부금을 결제합니다.
4. 기부액의 30% 이내로 기부포인트를 받습니다.
5. 받은 포인트로 고향사랑e음에서 답례품을 고릅니다.

 
오프라인으로 기부할 때는 신분증을 들고 가까운 농협은행 지점을 찾아가 기탁서를 작성하고 결제하면 됩니다. 어느 방법으로 기부하든 기부 내역은 국세청 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 반영되므로, 따로 영수증을 제출하지 않아도 됩니다.
 

출처: 고향사랑e음 온라인 기부 방법 안내 화면

 

고향사랑기부제 상황별 자격·세액공제 11가지

 

1) 직장인도 받을 수 있나요

연말정산 대상 근로자라면 기부 내역이 간소화 서비스에 자동으로 뜹니다. 그대로 공제 신청하면 10만 원까지 전액, 초과분은 16.5%가 결정세액에서 빠집니다. 별도 서류 제출은 필요 없습니다.
 

2) 자영업자·개인사업자는 어떻게 받나요

근로소득 연말정산이 없는 개인사업자는 이듬해 5월 종합소득세 신고 때 고향사랑기부금을 세액공제 항목으로 넣어 적용받습니다. 공제율(10만 원 전액·초과분 16.5%)은 같습니다.
 

3) 내 주민등록 주소지에 기부하고 싶을 때

지금 살고 있는 주소지의 지자체에는 기부할 수 없습니다. 고향사랑기부제는 주소지가 아닌 다른 지자체 기부만 인정하기 때문입니다. 출신지가 아니어도 다른 지역이면 어디든 가능합니다.
 

4) 10만 원을 넘게 기부하면 얼마를 받나요

10만 원까지는 전액이지만, 넘는 금액은 공제율이 16.5%로 떨어집니다. 50만 원을 기부하면 '10만 원 + 40만 원 × 16.5% = 16만 6,000원'입니다. 돌려받는 비율만 따지면 10만 원까지가 가장 효율이 높습니다.
 

5) 가족이 각자 명의로 나눠 기부하면

세액공제와 한도는 기부한 사람 명의로 각각 적용됩니다. 부부가 각자 10만 원씩 기부하면 두 사람이 각각 10만 원씩 전액 공제를 받습니다. 한 사람 명의로 몰아 넣으면 10만 원 초과분은 16.5%만 공제됩니다.
 

6) 여러 지자체에 나눠 기부할 때

여러 곳에 기부해도 세액공제는 한 해 기부액을 합산해 계산합니다. 합산 기부액이 10만 원을 넘으면 넘는 부분은 16.5%가 적용되고, 연간 합산 한도는 2,000만 원입니다.
 

7) 답례품만 받아도 되나요

답례품(기부포인트)은 기부하면 기부액의 30% 이내로 자동 제공되며, 세액공제와는 완전히 별개입니다. 답례품을 받아도 세액공제는 기부액 전체를 기준으로 계산하므로 손해가 없습니다.
 

8) 낼 세금이 없으면(결정세액 0) 어떻게 되나요

세액공제는 최종적으로 낼 세금(결정세액)에서 차감하는 방식입니다. 연말정산 결과 결정세액이 0원이면 깎아 줄 세금 자체가 없어 기부해도 돌려받지 못할 수 있습니다. 이때는 답례품만 남는 셈입니다.
 

9) 기부 시기를 놓쳤을 때

그 해 연말정산에 반영되려면 12월 31일까지 기부해야 합니다. 해를 넘겨 기부하면 그 다음 해 연말정산 대상이 됩니다. 연말에 몰리면 결제가 늦어질 수 있으니 날짜를 넉넉히 두는 편이 좋습니다.
 

10) 간소화 서비스에 기부 내역이 안 뜰 때

고향사랑e음이나 농협은행을 통한 기부는 보통 간소화 서비스에 자동 반영됩니다. 혹시 누락됐다면 고향사랑e음에서 기부금 영수증을 내려받아 연말정산 공제 항목에 직접 등록하면 됩니다.
 

11) 다른 기부금 공제와 같이 받을 수 있나요

고향사랑기부금은 별도의 세액공제 항목으로, 종교단체나 지정기부금 등 다른 기부금 공제와 중복으로 적용받을 수 있습니다. 각 기부금은 항목별 공제 기준에 따라 따로 계산됩니다.
 

정리

고향사랑기부제는 주민등록 주소지가 아닌 다른 지자체에 기부하는 제도로, 10만 원까지 전액, 초과분은 16.5%가 세액공제되고 답례품은 기부액의 30% 이내로 받습니다. 연간 한도는 2,000만 원입니다.
 
올해 연말정산에 반영하려면 12월 31일 전에 고향사랑e음에서 기부할 지자체와 답례품을 먼저 확인해 보세요.
 
기부와 답례품 신청은 고향사랑e음(ilovegohyang.go.kr), 제도 안내는 행정안전부에서 확인할 수 있습니다.
 
※ 신청 전 최신 공고문과 자격 요건을 확인하세요.
 

참고 자료

• 2025년부터 고향사랑기부금 500만원 → 2000만원으로 확대
• 10만원 기부하면 13만원 받는다…세액공제에 답례품까지 '고향사랑기부제' 인기 - 주간경향
• 고향사랑e음 온라인 기부방법 안내
• 2025년부터 고향사랑기부금 500만원 → 2000만원으로 확대 - 정부24

 
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