ISA 신청 방법: 중개형·신탁형·일임형 뭘 고를까 (연 2,000만 원 납입·비과세 200만 원)

핵심 요약

ISA 신청 방법은 간단합니다. 만 19세 이상 거주자면 전 금융기관에서 1인 1계좌를 은행·증권사 앱이나 영업점으로 열 수 있습니다. 연 2,000만 원(총 1억 원)까지 넣고 3년 의무가입을 채우면 이자·배당 순이익 중 일반형 200만 원·서민형 400만 원까지 비과세, 초과분은 9.9%만 뗍니다. 운용 방식에 따라 중개형·신탁형·일임형 중 하나를 고르면 됩니다.

 
예·적금이나 주식 배당에는 보통 15.4%의 세금이 붙습니다. 1,000만 원을 연 4%로 1년 굴려 이자 40만 원을 받으면 6만 원 넘게 세금으로 빠져나갑니다. ISA(개인종합자산관리계좌)는 이 세금을 줄이려고 만든 절세 통장입니다.
 
결론부터 보면, ISA는 연 2,000만 원까지 넣고 3년을 채우면 순이익 일정액까지 세금을 매기지 않거나 9.9%만 뗍니다. 이 글은 기획재정부와 각 금융기관이 안내하는 2026년 10월 현재 기준으로, 누가 가입할 수 있고 어떤 계좌를 골라야 하는지, 어떻게 신청하는지를 정리했습니다.
 

 

1. ISA 가입 대상과 계좌 종류 세 가지

ISA는 만 19세 이상 거주자라면 소득이 없어도 가입할 수 있습니다. 15세에서 19세 미만이라도 직전 연도에 근로소득이 있으면 가입이 됩니다. 다만 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌만 만들 수 있어, 은행과 증권사에 동시에 열 수는 없습니다.

 
가입 유형은 소득에 따라 갈립니다.

• 일반형: 19세 이상 거주자 누구나 가입.
• 서민형: 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하. 비과세 한도가 더 큽니다.
• 농어민형: 농어민으로 종합소득 3,800만 원 이하.

 
계좌는 운용 방식에 따라 중개형·신탁형·일임형 세 가지로 나뉩니다. 국내 주식을 직접 사고팔고 싶다면 증권사의 중개형, 예금처럼 맡겨 두고 싶다면 신탁형, 전문가에게 운용을 맡기고 싶다면 일임형이 맞습니다. 아래 표로 정리했습니다.

중개형	가입자가 직접 운용	국내 상장주식·ETF·펀드·채권	증권사
신탁형	가입자가 운용 지시	예금·펀드·ETF(주식 직접 매매 불가)	은행·증권사
일임형	전문가에게 위임	모델 포트폴리오로 운용	은행·증권사

 
표에서 보듯 국내 상장주식을 직접 매매할 수 있는 건 중개형뿐입니다. 신탁형과 일임형은 예금·펀드·ETF를 중심으로 굴러갑니다.
 

2. 비과세 한도와 손익통산, 얼마나 아낄까

일반 계좌라면 이자·배당에 15.4%의 세금이 붙습니다. ISA는 3년 의무가입을 채운 뒤 발생한 순이익 중 일정액까지 세금을 매기지 않습니다.

• 일반형: 순이익 200만 원까지 비과세.
• 서민·농어민형: 순이익 400만 원까지 비과세.
• 초과분: 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세.

 
예를 들어 서민형 가입자가 3년 동안 순이익 500만 원을 냈다면, 400만 원은 비과세이고 나머지 100만 원에만 100만 원 × 9.9% = 9만 9,000원이 붙습니다. 같은 이익을 일반 계좌에서 냈다면 500만 원 × 15.4% = 77만 원을 세금으로 낼 자리입니다.
 
또 하나의 혜택은 손익통산입니다. 여러 상품을 굴리다 한쪽에서 손실이 나면, 이익에서 손실을 뺀 순이익에만 세금을 매깁니다. 수익 600만 원에 손실 200만 원이 있었다면 과세 대상은 400만 원으로 줄어듭니다.
 

납입 한도는 연 2,000만 원, 계좌 전체로는 1억 원까지입니다. 그해 다 못 채운 한도는 다음 해로 넘길 수 있어, 첫해 1,000만 원만 넣었다면 이듬해 3,000만 원까지 가능합니다.

 
참고로 2026년 8월 발표된 세제개편안에는 연 납입한도를 4,000만 원(총 2억 원), 비과세 한도를 일반형 500만 원·서민형 1,000만 원으로 올리는 내용이 담겼습니다. 다만 국회 논의 단계여서 시행 여부와 시기는 확정되지 않았습니다. 가입하는 시점에 최신 기준을 확인하는 편이 안전합니다.
 

3. ISA 신청 방법과 해지 전 주의할 점

신청은 복잡하지 않습니다. 거래하려는 은행·증권사 앱으로 비대면 개설하거나 영업점을 찾으면 됩니다. 순서는 다음과 같습니다.

1. 중개형·신탁형·일임형 중 운용 방식을 정하고 취급 기관을 고릅니다.
2. 앱이나 영업점에서 일반형·서민형을 선택해 계좌를 엽니다. 서민형은 소득을 증명하는 서류(소득확인증명서 등)가 필요합니다.
3. 한도 안에서 돈을 넣고 상품을 운용합니다.
4. 3년이 지나면 해지하거나, 그대로 유지·연장하거나, 만기 자금을 연금계좌로 옮깁니다.

 

 
가장 주의할 점은 의무가입기간입니다. 3년을 채우기 전에 해지하면 그동안 받은 세금 감면분을 다시 토해내야 합니다. 곧 쓸 돈이라면 ISA보다 자유로운 통장이 낫습니다.
 

만기 자금은 연금으로 이어 가면 혜택이 하나 더 붙습니다. 만기 후 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전액의 10%(최대 300만 원)를 세액공제받습니다.

 

정리

ISA는 연 2,000만 원까지 넣고 3년을 채우면 순이익 일정액까지 세금을 아끼는 절세 통장입니다. 주식을 직접 굴릴지 맡길지에 따라 중개형·신탁형·일임형 중 하나를 고르면 됩니다.
 
오늘은 본인이 일반형인지 서민형인지부터 확인해 보세요. 총급여 5,000만 원 이하라면 비과세 한도가 두 배인 서민형으로 여는 것이 유리합니다.
 
가입은 거래하는 은행·증권사 앱이나 영업점에서 하고, 서민형 요건과 최신 납입·비과세 한도는 개설 전에 해당 금융기관에 확인하시기 바랍니다.
 
※ 신청 전 최신 공고문과 자격 요건을 확인하세요.
 

참고 자료

• ISA 세제지원 확대 등 조세특례제한법·소득세법 개정 추진(기획재정부)
• ISA(개인종합자산관리계좌) 어떻게 활용하지? - 토스피드
• ISA란? 계좌 종류부터 장점, 절세팁까지 - KB Think

 
※ 더 보기
청년도약계좌 출시 언제? 가입조건, 신청기간? vs 청년희망적금 비교
청년주택드림 청약통장 금리 혜택 비교: 연 4.5%에 비과세·소득공제까지 (가입조건·전환 방법)